增值稅會計(jì)分錄相關(guān)問題？

發(fā)布日期：2022-10-08 21:57:32編輯：西安小象財(cái)務(wù)瀏覽量:

我們不需要交增值稅，是倒掛，是否需要將進(jìn)項(xiàng)稅和銷項(xiàng)稅轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅和未交增值稅？

答：如果每月應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅的余額在貸方，則分錄為：
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
貸：未交增值稅
但是如果每月應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅的余額在借方（如發(fā)生進(jìn)項(xiàng)留底的情形），則月末不需要進(jìn)行額外的會計(jì)處理。
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